В период ежегодного отпуска работнику был выдан больничный лист
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. У нас организация ООО на ОСНО.В период ежегодного основного отпуска работнику был выдан больничный лист в связи с заболеванием. Работник решил отпуск не продлевать, а дни отпуска перенести на другое время. Какие мне нужно сделать проводки в бух.учете?
Comments
-
Добрый день.
Сначала делаете сторно отпуска на то количество дней, которые пришлись на больничный, а затем проводите больничный.
Например, если зарплата по данному сотруднику учитывается на сч. 20, то:
Дт20, Кт70 сумма с минусом на сумму отпуска, приходящегося на дни больничного;
Дт70, Кт 68,01 сумму с минусом НДФЛ, начисленного на сторнируемую часть отпуска
Далее начислене больничного:
Дт 20 Кт 70
Дт 69.01, Кт 70
Дт70, Кт68,01 -
А сумму взносов во внебюджетные фонды, начисленных на сторнируемую часть отпуска, также нужно сторнировать?
